Gestión Integral de Riesgos ASG
Integración con NIIF S1 y NIIF S2
Capacitación especializada para fortalecer la identificación, evaluación, gestión, monitoreo y revelación de riesgos ASG bajo el ciclo integral de gestión de riesgos.
Punto de partida
Contexto actual
Un entorno que redefine el perfil de riesgo de las aseguradoras. Las aseguradoras enfrentan una creciente exposición a riesgos ASG que pueden afectar su perfil de riesgo, resultados financieros, estrategia de negocio, solvencia y capacidad de respuesta ante eventos adversos. Por ello, es fundamental comprender y gestionar estos factores dentro de su marco de gestión integral de riesgos — de factor externo a variable financiera.
Entrada en vigencia
NIIF S1 y NIIF S2 marcan un nuevo estándar de revelación de sostenibilidad.
Expectativas regulatorias
Mayor escrutinio sobre riesgo climático y de sostenibilidad.
Transparencia
Demanda de resiliencia por parte de inversionistas y partes interesadas.
Eventos climáticos
Tormentas tropicales e inundaciones extremas en Costa Rica.
Integración al marco
Necesidad de incorporar lo ASG al marco tradicional de gestión de riesgos.
Evolución de estándares
IAIS, SASB, ISSB, TCFD y NGFS convergen hacia impactos financieros cuantificables.
Propósito
Objetivo general
Fortalecer las capacidades técnicas de las aseguradoras para identificar, evaluar, priorizar, tratar y monitorear riesgos ASG, integrándolos en el marco de gestión integral de riesgos y generando insumos prácticos para la revelación bajo NIIF S1 y NIIF S2.
Ciclo completo de gestión de riesgos aplicado a factores ASG.
Resultados de aprendizaje
Objetivos específicos
Al finalizar la capacitación, los participantes podrán:
- Comprender el marco conceptual de riesgos ASG y su relación con NIIF S1 y S2.
- Relacionar los temas materiales con riesgos ASG.
- Identificar mecanismos de transmisión hacia riesgos financieros y no financieros.
- Aplicar metodologías para evaluar impactos financieros.
- Diseñar escenarios y pruebas de estrés climáticas.
- Definir estrategias de tratamiento y mitigación.
- Diseñar indicadores para monitoreo y comunicación.
- Generar insumos para reportes de sostenibilidad y divulgaciones regulatorias.
Visión integrada
Enfoque de la capacitación
El propósito no es estudiar los riesgos ASG de forma aislada, sino comprender cómo se transmiten hasta afectar la estrategia, la solvencia, la rentabilidad y la sostenibilidad de la aseguradora.
Del tema al impacto
Cada tema material se sigue hasta su impacto financiero y su divulgación.
De lo ASG a métricas
Los riesgos ASG se traducen a métricas, escenarios y pruebas de estrés.
Cuatro pilares
El análisis alimenta directamente los cuatro pilares de NIIF S1 y S2.
Ruta de trabajo
Flujo metodológico
Seis fases secuenciales que parten de la materialidad definida por la aseguradora y culminan en la revelación bajo NIIF S1 y S2.
Materialidad
Identificación de riesgos
Evaluación cuantitativa
Priorización
Tratamiento
Monitoreo y comunicación
El flujo metodológico provee insumos para la revelación bajo NIIF S1 y NIIF S2 — Gobernanza · Estrategia · Gestión de Riesgos · Métricas y Objetivos.
Detalle del programa
Las seis fases, paso a paso
Materialidad
Enfoque de la capacitación
- Relación entre materialidad financiera y riesgos ASG.
- Revisión de los temas materiales.
- Estándar SASB aplicado al sector asegurador.
- Doble materialidad vs. materialidad financiera.
Punto de partida
Si la entidad ya cuenta con sus temas materiales, la capacitación los toma como insumo base para construir el universo inicial de riesgos ASG.
Identificación de riesgos
Categorías ASG
- A · Riesgos Ambientales
- S · Riesgos Sociales
- G · Riesgos de Gobernanza
Se mapean a riesgos empresariales
- Suscripción
- Modelo
- Mercado
- Crédito
- Operacional
- Reputacional
- Estratégico
- Solvencia
Evaluación cuantitativa
Metodologías para cuantificar impactos
- Hazard – exposición – vulnerabilidad.
- Mapas de calor y sensibilidad.
- Funciones de daño (Mean Damage Ratio).
- Escenarios, sensibilidad y VaR / TVaR.
- Pruebas de estrés y simulación de Monte Carlo.
Variables financieras evaluadas
- Pérdidas operativas
- Reservas
- Solvencia
- Liquidez
- Rentabilidad
- Valor de inversiones
El propósito es dar criterio al equipo para entender, cuestionar y aplicar estas herramientas con sentido de negocio.
Escenarios climáticos y pruebas de estrés
Escenarios NGFS de referencia
Net Zero 2050
Transición ordenada y temprana; riesgo de transición acotado.
Disorderly
Transición tardía y abrupta; choques de precio y de mercado.
Hot House World
Inacción climática; riesgo físico severo y creciente.
La prueba de estrés mueve
- Frecuencia y severidad de siniestros
- Pérdida máxima probable
- Reservas y suficiencia
- Solvencia y costos
- Pérdidas y rentabilidad
- Valor de inversiones
- Liquidez ante eventos catastróficos
Anatomía de la medición ASG-climática
Principios técnicos clave
Enfoque dual
Pérdida esperada (AAL) frente a la cola severa (PML 1-en-250).
Eventos de correlación
Las pérdidas de estrés se modelan con probabilidades condicionales, no matrices simétricas.
Paramétrico vs. Monte Carlo
Miles de iteraciones para explorar la distribución completa de pérdidas.
Gobernanza del modelo
Calibración, validación y documentación: garbage in, garbage out.
Metodología sustentada en estándares internacionales (NGFS, TCFD) y en prácticas de modelación catastrófica del sector asegurador y reasegurador.
Priorización
Criterios de priorización
- Probabilidad
- Impacto
- Materialidad financiera
- Horizonte temporal
- Relevancia estratégica
Clasificación resultante
- Riesgos críticos — alta probabilidad e impacto; acción inmediata.
- Riesgos emergentes — señales tempranas; vigilancia anticipada.
- Riesgos estratégicos — definen la dirección de largo plazo.
Tratamiento
Opciones de respuesta
- Evitar
- Mitigar
- Transferir
- Aceptar
ASG no es solo riesgo: también oportunidad
Productos sostenibles
Coberturas verdes y soluciones ASG.
Seguros climáticos
Protección frente a eventos extremos.
Inversiones sostenibles
Portafolios alineados con criterios ASG.
Innovación y resiliencia
Ventaja competitiva de largo plazo.
Monitoreo y comunicación
Diseño de instrumentos
- Indicadores clave de riesgo (KRIs).
- Indicadores de desempeño (KPIs).
- Tableros de control (dashboards).
- Mecanismos de reporte periódico.
Conexión con la gobernanza
La información de riesgo ASG fluye hacia los órganos de gobierno.
Cierre del ciclo
Integración con NIIF S1 y NIIF S2
Cada riesgo identificado y gestionado se traduce a los cuatro pilares de divulgación de sostenibilidad.
Gobernanza
¿Quién supervisa el riesgo?
Estrategia
¿Cómo impacta el negocio?
Gestión de Riesgos
¿Cómo se identifica, evalúa y administra?
Métricas y Objetivos
¿Cómo se mide y monitorea?
Resultado: una aseguradora más preparada para sus reportes de sostenibilidad y divulgaciones regulatorias bajo NIIF S1 y S2.
Valor para la institución
Beneficios para el participante
Fortalecimiento de capacidades técnicas internas
Integración de riesgos ASG al marco de gestión
Mejor preparación para NIIF S1 y NIIF S2
Generación de insumos para divulgación
Mayor capacidad para cuantificar impactos financieros
Mejor toma de decisiones estratégicas
Sesión ejecutiva
Capacitación para Junta Directiva
Gestión estratégica de riesgos ASG en entidades aseguradoras. Visión estratégica orientada a la toma de decisiones de la Junta.
Contenido de la sesión
- Tendencias globales en riesgos ASG.
- Impacto sobre el sector asegurador.
- Implicaciones para la estrategia y la solvencia.
- NIIF S1 y NIIF S2: qué exigen del órgano de gobierno.
- Rol de la Junta en la supervisión de riesgos ASG.
- Principales conclusiones de la capacitación técnica.
Diseñada para alinear a la alta dirección con las exigencias regulatorias y estratégicas de la gestión ASG.
Inversión
Alcance y condiciones económicas
Capacitación técnica
por participante
La capacitación técnica incluye
- Material digital.
- Casos prácticos del sector asegurador.
- Ejercicios de aplicación.
- Plantillas metodológicas.
- Certificado de participación.
Los honorarios indicados incluyen el costo de instalaciones (3 días), salones, equipos audiovisuales, alimentación u otros aspectos logísticos requeridos para la ejecución presencial de las actividades.
Formato · 16 horas · modalidad híbrida
Programa de la capacitación
Seis sesiones que combinan teoría, práctica y un taller aplicado, distribuidas entre encuentros presenciales y virtuales.
Total: 16 horas · 6 sesiones · modalidad híbrida (presencial + virtual).
Su aliado para este proceso
Por qué QF Nexus
Experiencia en el sector regulado
Acompañamos a bancos, cooperativas, aseguradoras y operadoras de pensiones, frente a reguladores como SUGESE, SUGEF y SUPEN.
Enfoque práctico
Empezamos por lo simple y de calidad, y mejoramos. Metodologías aplicables desde el primer día, no teoría aislada.
Conocimiento regulatorio
Dominio de NIIF y NIIF S1/S2, estándares SASB, solvencia, gobierno corporativo y gestión integral de riesgos.
Traducimos sostenibilidad en riesgo financiero
Convertimos lo ASG en métricas, escenarios e impactos sobre solvencia, reservas e inversiones.
Simpler, Smarter, Better: empezamos por lo simple pero de calidad, y lo hacemos crecer. Creemos en la excelencia, no en la perfección.
Equipo capacitador
Quiénes lo imparten
Kattia Ramírez
Cerca de 25 años de experiencia en gestión de riesgo en entidades financieras. Ha liderado la implementación de marcos y estrategias ASG, así como metodologías de riesgo climático. CEO de QF Nexus, profesora de la Universidad de Costa Rica y miembro de la Junta Directiva de Financiera Monge. Máster en Economía y Matemática.
Jose Alexander Ramírez
PhD en Matemática de NYU con experiencia en el desarrollo de modelos cuantitativos y sistemas de análisis de riesgo, incluyendo su rol como Director de Modelación Matemática en el Banco Nacional de Costa Rica. Contribuye en la revisión técnica de metodologías para soportar los requerimientos de revelación de las NIIF S1 y S2.
Alexia Quirós
Ingeniera Ambiental con nueve años de experiencia en sostenibilidad. Ha trabajado con PYMES, entidades financieras y organismos de cooperación internacional como AECID, GIZ, Banco Mundial, UICN y Expertise France. Especialista en análisis de riesgos ASG y construcción de políticas y estrategias de sostenibilidad.
No se trata únicamente de gestionar riesgos ASG. Se trata de comprender cómo los eventos ambientales, sociales y de gobernanza transforman el perfil de riesgo de la aseguradora, afectan su estrategia, su solvencia y su capacidad de crear valor sostenible en el largo plazo.QF Nexus · Simpler, Smarter, Better
Demos el siguiente paso
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En QF Nexus somos su aliado estratégico para integrar los riesgos ASG al marco de gestión y prepararse para NIIF S1 y S2.
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